Na czym polega faktoring i kto za niego płaci?

Faktoring umożliwia firmom utrzymanie płynności finansowej i pokrycie najważniejszych opłat związanych z prowadzoną działalnością. Nic więc dziwnego, że stanowi on tak popularną formę finansowania bieżącej działalności. Sprawdź, na czym polega ta usługa, jakie są jej rodzaje i kto właściwie może z niej korzystać.

Co to jest faktoring?

Faktoringiem nazywa się usługę finansową, polegającą na zamianie faktur na gotówkę. W tym przypadku faktorant (przedsiębiorca) przedstawia faktorowi (firmie udzielającej finansowania) faktury z odroczonym terminem płatności, a następnie faktor wypłaca faktorantowi należność z faktury. Środki wpływają na konto przedsiębiorcy nawet w ciągu kilku minut od przekazania dokumentu potwierdzającego sprzedaż towarów lub usług.

Dzięki temu firma nie musi oczekiwać na przelew od klienta. Z usługi faktoringu ma prawo skorzystać zarówno duże przedsiębiorstwo, jak i jednoosobowa działalność gospodarcza. Forma ta jest skierowana także dla początkujących firm – o ile tylko spełniają one odpowiednie warunki. Z faktoringu korzystają głównie przedsiębiorstwa działające w branży produkcyjnej czy transportowej.

Faktorant nie może przekazać faktorowi faktury przeterminowanej, a więc takiej, w przypadku której upłynął już termin płatności za usługę lub towar. Faktoring umożliwia zamianę na gotówkę wyłącznie tych faktur, które dopiero mają zostać opłacone przez klienta.

Rodzaje faktoringu

Wyróżnia się wiele różnych rodzajów faktoringu, związanych m.in. z zawiadomieniem dłużnika o umowie faktoringowej czy przejęciem ryzyka niewypłacalności kontrahenta.

Faktoring jawny

Jawny faktoring to najpopularniejszy rodzaj usługi, w przypadku którego kontrahent zostaje poinformowany o finansowaniu faktury i reguluje zobowiązanie bezpośrednio na rachunek faktora. To firma faktoringowa kontaktuje się z kontrahentem i powiadamia go o przejęciu wierzytelności.

Faktoring cichy

W przypadku cichego faktoringu dokonywana jest cicha cesja wierzytelności, co oznacza, że kontrahent nie zostaje powiadomiony o sfinansowaniu faktury. Klient przelewa zatem środki na konto przedsiębiorcy (faktoranta), a ten sam spłaca zobowiązanie na konto faktora.

Faktoring zaliczkowy

Ten rodzaj faktoringu umożliwia otrzymanie finansowania jeszcze przed wystawieniem faktury. Przedsiębiorca bierze zaliczkę, realizuje usługę/sprzedaje towar i wystawia fakturę, a następnie – dokonuje spłaty zaliczki.

Faktoring pełny

Kolejny rodzaj faktoringu to tzw. faktoring pełny, nazywany też faktoringiem bez regresu. Stanowi on połączenie usługi finansowania oraz ubezpieczenia należności. W tym przypadku firma faktoringowa bierze bowiem na siebie ryzyko niewypłacalności kontrahenta. W sytuacji, w której ten nie wykona przelewu za usługę lub towar na konto faktora w odpowiednim terminie, ma miejsce windykacja długu.

Faktoring niepełny

W przypadku niepełnego faktoringu, nazywanego inaczej faktoringiem bez przejęcia ryzyka, faktor nie odpowiada za niewypłacalność kontrahenta. Przedsiębiorca może jednak liczyć na wsparcie firmy faktoringowej w egzekwowaniu należności – jeżeli dłużnik nie ureguluje należności, ta spłaca sfinansowaną fakturę.

Oprócz wymienionych rodzajów faktoringu wyróżnia się także faktoring:

• pojedynczy;
• mieszany;
• półotwarty;
• krajowy;
• międzynarodowy;
• globalny;
•  

Chcesz otworzyć wymarzony biznes i szukasz sposobów na jego sfinansowanie? Zapoznaj się z naszym artykułem „Finansowanie firm od pierwszego dnia działalności – z czego możesz skorzystać?” i sprawdź, skąd pozyskać środki na start i rozwój przedsięwzięcia.

Jak działa faktor, a jak faktorant?

Faktor, czyli firma faktoringowa, po otrzymaniu faktury w pierwszej kolejności weryfikuje poprawność wprowadzonych przez faktoranta danych. Sprawdza on również wiarygodność zarówno samego przedsiębiorcy, jak i jego kontrahenta (nazywanego w tym przypadku dłużnikiem).

Następny krok polega na przelaniu środków ze zgłoszonej faktury na rachunek bankowy przedsiębiorcy. Ten natomiast musi dokonać rozliczenia ze swoim klientem – jego forma zależy od wybranego rodzaju faktoringu. W terminie, który został określony na fakturze jako data płatności, firma faktoringowa powinna uzyskać zwrot środków, które przekazała na konto przedsiębiorcy. Ze względu na tzw. okres karencji ostateczny termin zwrotu środków przypada na 14. dzień po dacie zapadalności.

Faktoring – cel i korzyści

Usługa faktoringu pozwala przedsiębiorcom zachować płynność finansową niezbędną do realizacji bieżących opłat, np. względem Zakładu Ubezpieczeń Społecznych czy Urzędu Skarbowego. Szybka zamiana faktur na gotówkę umożliwia walkę z wydłużającymi się terminami płatności za towary i usługi. Faktoring stanowi zatem pomocne rozwiązanie w razie kryzysu, a ponadto – wiąże się ze znacznie mniejszą ilością formalności niż wnioskowanie o kredyt i nie wpływa na zdolność kredytową.

Jeśli jednak firma nie chce korzystać z faktoringu, banki oferują przedsiębiorcom inną pomoc w finansowaniu bieżącej działalności – zarówno w formie pożyczki dla firm i kredytu w rachunku bieżącym, jak i w postaci karty kredytowej dla przedsiębiorstw. Co więcej, przedsiębiorcy mogą korzystać z kredytu dla firm, również tych działających poniżej 12 miesięcy. Chcesz dowiedzieć się więcej? Skorzystaj z naszego kalkulatora kredytu gotówkowego.

FAQ – często zadawane pytania

Co to jest faktoring i jak działa proces finansowania faktur?

Faktoring to usługa finansowa polegająca na zamianie faktur na gotówkę: przedsiębiorca (faktorant) przekazuje faktorowi faktury z odroczonym terminem płatności, firma faktoringowa weryfikuje dane i wiarygodność stron, a następnie przelewa środki na rachunek przedsiębiorcy — często nawet w ciągu kilku minut. Zwrot środków przez dłużnika następuje w terminie płatności wskazanym na fakturze, z możliwością 14‑dniowego okresu karencji po dacie zapadalności.

Kto może skorzystać z faktoringu i jakie firmy najczęściej korzystają z tej usługi?

Z faktoringu może skorzystać zarówno duże przedsiębiorstwo, jak i jednoosobowa działalność gospodarcza; z tej formy finansowania mogą korzystać także początkujące firmy pod warunkiem spełnienia wymogów faktora. Najczęściej z faktoringu korzystają firmy z branży produkcyjnej oraz transportowej.

Jakie są najważniejsze rodzaje faktoringu i czym się różnią?

Najważniejsze rodzaje faktoringu to: faktoring jawny — dłużnik zostaje poinformowany i płaci bezpośrednio faktorowi; faktoring cichy — dłużnik nie jest informowany i płaci przedsiębiorcy, który potem reguluje należność wobec faktora; faktoring zaliczkowy — finansowanie przed wystawieniem faktury (zaliczka na realizację); faktoring pełny (bez regresu) — faktor przejmuje ryzyko niewypłacalności kontrahenta; faktoring niepełny (z regresem) — faktor nie przejmuje ryzyka niewypłacalności, ale może pomagać w windykacji. Wyróżnia się też warianty: pojedynczy, mieszany, półotwarty, krajowy, międzynarodowy i globalny.

Kto reguluje płatność faktury po skorzystaniu z faktoringu i kto ponosi ryzyko niewypłacalności kontrahenta?

To, kto reguluje płatność faktury po faktoringu, zależy od rodzaju faktoringu: przy faktoringu jawnym dłużnik płaci bezpośrednio na rachunek faktora, przy faktoringu cichym dłużnik płaci przedsiębiorcy, który następnie rozlicza się z faktorem. Ryzyko niewypłacalności kontrahenta w faktoringu pełnym przejmuje faktor (brak regresu), natomiast w faktoringu niepełnym ryzyko pozostaje po stronie przedsiębiorcy — firma faktoringowa może jedynie wspierać egzekucję należności. Nie można fakturować faktur już przeterminowanych.