Działalność gospodarcza – jaki PIT należy złożyć?

Zobacz też: Leasing operacyjny a finansowy – jaki wybrać? Różnice

Deklaracje podatkowe – jaki PIT dla działalności gospodarczej? 

Jeśli rozliczasz PIT za 2020 rok w 2021 roku, dobrze, abyś wiedział, że fiskus przewidział kilka różnych wersji zeznań podatkowych, uzależnionych od rodzaju osiąganych dochodów.

Działalność gospodarcza – jaki PIT? 

• PIT-28 – gdy korzystasz z opodatkowania ryczałtem.
• PIT-36 – jeżeli rozliczasz się na zasadach ogólnych,
• PIT-36L – dla tych osób, które wybrały podatek liniowy,

Wybierz odpowiednią deklarację PIT. Działalność gospodarcza podlega opodatkowaniu rocznemu, na takich zasadach, jakie zostały przez Ciebie wybrane.

Jednoosobowa działalność gospodarcza – PIT dla firm a roczne rozliczenie 

Jaki PIT dla działalności gospodarczej Cię obowiązuje? Jeżeli w 2022 roku – jako przedsiębiorca – zobowiązałeś się do obliczenia wysokości zaliczki na podatek dochodowy i samodzielnego przekazania jej do urzędu skarbowego, powinieneś wybrać deklarację PIT-36. Dotyczy ona głównie działalności gospodarczej opodatkowanej na zasadach ogólnych (według skali podatkowej). Warto również wiedzieć, że na jej podstawie możesz się także rozliczyć, jeżeli m.in. osiągasz dochody: 

• z tytułu najmu, dzierżawy lub podobnych umów,
• ze źródeł zagranicznych od płatnika, który nie ma obowiązku rozliczać zaliczek z tego tytułu w Polsce,
• w związku z posiadaną umową uaktywniającą, będącą rodzajem umowy o świadczenie usług, którą regulują odpowiednio zawarte w Kodeksie cywilnym przepisy o umowie zlecenia.

W przypadku, gdy prowadzisz działalność nierejestrowaną, również wybierz tę deklarację PIT.

Działalność gospodarcza może również zostać rozliczona na podstawie PIT-36L. Jest ona przeznaczona jedynie dla przedsiębiorców, którzy wybrali opodatkowanie podatkiem liniowym.

Pamiętaj jednak, że z PIT-36L skorzystasz, jeżeli rozliczasz się na podstawie ujednoliconej stawki wynoszącej 19%. W tym przypadku nie możesz korzystać z kwoty wolnej od podatku, rozliczać się wspólnie z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko. W sytuacji, gdy osiągasz inne dochody poza działalnością gospodarczą opodatkowaną liniowo, nie należy ich łączyć i powinieneś złożyć dodatkową, osobną deklarację.

W sytuacji, gdy osiągasz inne dochody poza działalnością gospodarczą opodatkowaną liniowo, nie należy ich łączyć i powinieneś złożyć dodatkową, osobną deklarację PIT. 

Jaki PIT dla działalności gospodarczej rozliczanej z ryczałtu? Dla tych przedsiębiorców przewidziana jest deklaracja PIT-28. Na złożenie dokumentów masz czas do 02.05.2023 roku (30.04.2023 roku przypada w niedzielę). W przeciwieństwie do poprzedniego roku nie trzeba się tym zajmować już w lutym. 

Działalność gospodarcza – jaki PIT? Co będzie potrzebne? 

Przed rozliczeniem się przygotuj informację o przychodach i kosztach ze wszystkich prowadzonych działalności gospodarczych. Będziesz potrzebował do tego: 

• książki przychodów i rozchodów lub też samego ustalenia dochodów, 

• wielkości płaconych co miesiąc/kwartał zaliczek na podatek dochodowy (przydatne będą potwierdzenia płatności). 

Sprawdź, jakie składki na ubezpieczenie społeczne oraz zdrowotne opłaciłeś.  

Jeśli w tym roku planujesz rozwój swojej firmy, na którą potrzebujesz dodatkowych środków i w związku z tym masz wątpliwości, jaki PIT dla działalności gospodarczej powinieneś złożyć, przed podjęciem ostatecznej decyzji, skontaktuj się z ekspertem mFinanse. Wspólnie omówicie wszystkie dostępne dla Ciebie rozwiązania. 

Zobacz też: Formy opodatkowania działalności gospodarczej – zobacz, jakie masz możliwości

FAQ – często zadawane pytania

Jakie deklaracje PIT obowiązują przy prowadzeniu działalności gospodarczej?

Deklaracje PIT obowiązujące przy prowadzeniu działalności gospodarczej to: PIT-28 dla przedsiębiorców opodatkowanych ryczałtem, PIT-36 dla działalności rozliczanej na zasadach ogólnych (według skali podatkowej) oraz PIT-36L dla przedsiębiorców rozliczających się podatkiem liniowym.

Kiedy przedsiębiorca powinien złożyć PIT-36, a kiedy PIT-36L?

Przedsiębiorca powinien złożyć PIT-36, gdy rozlicza się na zasadach ogólnych (według skali podatkowej), samodzielnie oblicza i wpłaca zaliczki na podatek oraz osiąga np. dochody z najmu, ze źródeł zagranicznych bez obowiązku poboru zaliczek przez płatnika lub z umowy uaktywniającej; PIT-36L należy złożyć, gdy przedsiębiorca wybrał opodatkowanie podatkiem liniowym 19%, przy czym przy PIT-36L nie przysługuje kwota wolna od podatku, nie można rozliczać się wspólnie z małżonkiem ani jako osoba samotnie wychowująca dziecko, a inne dochody poza działalnością liniowo opodatkowaną trzeba rozliczyć w osobnej deklaracji.

Jaki PIT składa przedsiębiorca rozliczający się ryczałtem i jaki jest termin złożenia tej deklaracji?

Przedsiębiorca rozliczający się ryczałtem składa deklarację PIT-28, a termin złożenia tej deklaracji za rok podatkowy mijał 2 maja 2023 roku (ponieważ 30 kwietnia 2023 przypadał w niedzielę).

Jakie dokumenty i informacje trzeba przygotować przed rozliczeniem działalności gospodarczej?

Przed rozliczeniem działalności gospodarczej należy przygotować informację o przychodach i kosztach (np. książkę przychodów i rozchodów lub ustalenie dochodów), zestawienie wpłaconych zaliczek na podatek (miesięcznych lub kwartalnych wraz z potwierdzeniami płatności) oraz wykaz opłaconych składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne; przed wyborem formy opodatkowania warto także skonsultować decyzję z doradcą podatkowym.