Split-payment a zdolność kredytowa – czy to dobry kierunek dla firm?

Wielu przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą w Polsce musi mierzyć się nie tylko z codziennymi wyzwaniami operacyjnymi, ale również z rosnącymi oczekiwaniami instytucji finansowych, jeśli chodzi o zdolność kredytową. W tym kontekście coraz częściej pojawia się pytanie, czy wprowadzenie mechanizmu podzielonej płatności może pozytywnie wpłynąć na ocenę firmy przez banki. W tym artykule odpowiemy na pytanie, co to split-payment oraz czy split-payment to realna szansa na budowanie lepszej historii finansowej i większe szanse na uzyskanie kredytu.

Czym jest split-payment i na czym polega mechanizm podzielonej płatności?

Co to split-payment? To rozwiązanie wprowadzone w Polsce w 2018 roku, które ma na celu uszczelnienie systemu podatkowego, a dokładniej – zapobieganie wyłudzeniom podatku VAT.

Mechanizm podzielonej płatności polega na tym, że zapłata za fakturę VAT trafia na dwa odrębne rachunki – należność netto na standardowe konto sprzedawcy, natomiast kwota podatku VAT bezpośrednio na jego specjalne konto VAT. Dla kupującego nie zmienia się praktycznie nic – całość płatności wykonuje jednym przelewem. To bank automatycznie dzieli środki pomiędzy wskazane rachunki.

Wielu młodych przedsiębiorców zastanawia się, jaką mają zdolność, chcąc kupić prywatnie mieszkanie lub wybudować dom. Pomocnym narzędziem w jej określeniu jest kalkulator kredytu hipotecznego znajdujący się na stronie mFinanse.

Czy mechanizm podzielonej płatności wpływa na ocenę zdolności kredytowej firmy?

Instytucje finansowe coraz częściej analizują nie tylko dane finansowe firmy, ale również sposób, w jaki przedsiębiorca zarządza zobowiązaniami podatkowymi i płatnościami. W tym kontekście korzystanie z mechanizmu podzielonej płatności może być odczytywane jako sygnał transparentności i dobrej woli w kontaktach z fiskusem. Choć zdolność kredytowa jest przede wszystkim obliczana na podstawie takich parametrów jak przychody, koszty, historia spłat zobowiązań i relacja zadłużenia do dochodów, to nie jest tajemnicą, że banki analizują także ogólną kondycję operacyjną firmy. W tym właśnie obszarze split-payment może pośrednio wpływać na ocenę wiarygodności finansowej.

>> Informacje na temat przeznaczenia kredytu firmowego możesz znaleźć w artykule: Czy kredyt firmowy można przeznaczyć na cele prywatne?

Split-payment a płynność finansowa firmy

Nie da się ukryć, że jednym z najczęściej podnoszonych argumentów przeciwko mechanizmowi podzielonej płatności jest ograniczenie dostępności środków. Środki znajdujące się na koncie VAT nie mogą być dowolnie dysponowane – można je wykorzystać jedynie do opłacenia podatków (np. VAT, PIT, CIT) lub składek ZUS. W efekcie, dla wielu firm oznacza to mniejsze możliwości operacyjne i niższą płynność. To z kolei może wpływać na ocenę firmy przez instytucje finansowe.

Chcesz otworzyć konto firmowe? Zrobisz to w jednym z prawie 150 mKiosków w całej Polsce: https://mfinanse.pl/placowki/

Paradoksalnie, coś co ma zwiększać przejrzystość, może obniżać zdolność firmy do terminowego regulowania innych zobowiązań – np. rat leasingowych czy kredytowych. Warto więc dobrze zarządzać przepływami pieniężnymi, by split-payment nie stał się dla przedsiębiorcy źródłem problemów, ale narzędziem porządkującym finanse.

>> To może być dla Ciebie ciekawe: Jak zmienia się rata przy zmianie oprocentowania?

Jak zwiększyć szanse na kredyt mimo stosowania split-payment?

Jeśli Twoja firma funkcjonuje w branży objętej obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności, nie oznacza to automatycznie gorszej pozycji w rozmowach z bankiem. Wręcz przeciwnie – transparentność i terminowość w rozliczeniach podatkowych mogą być istotnym argumentem w procesie oceny wniosku kredytowego. Ważne jednak, by zadbać o pozostałe czynniki wpływające na zdolność kredytową – takie jak poziom zadłużenia, rentowność, struktura kosztów czy historia finansowa.

Dlaczego banki mogą pozytywnie patrzeć na firmy korzystające ze split-payment?

Choć split-payment nie jest wprost premiowany przez banki, to może być postrzegany jako element stabilności operacyjnej. Z punktu widzenia instytucji finansowej, firma, która regularnie rozlicza się z podatków i stosuje się do obowiązujących przepisów, jest mniej ryzykownym klientem. Zwłaszcza gdy w grę wchodzi długofalowe finansowanie bieżącej działalności, takie jak kredyt obrotowy lub linia kredytowa. Banki mają coraz większy dostęp do danych księgowych i rozliczeniowych firm – co sprawia, że sposób zarządzania kontami, w tym kontem VAT, może być dla nich źródłem dodatkowych informacji o rzetelności klienta.

FAQ – najczęstsze pytania dotyczące split-payment i zdolności kredytowej

Czy stosowanie split-payment może poprawić moją zdolność kredytową jako przedsiębiorcy?

Bezpośrednio nie – split-payment nie wpływa automatycznie na wyliczenia zdolności kredytowej. Jednak bank może odebrać korzystanie z mechanizmu podzielonej płatności jako oznakę transparentności finansowej, co może działać na korzyść przedsiębiorcy w procesie oceny ryzyka kredytowego.

Czy split-payment jest obowiązkowy we wszystkich branżach?

Nie, split-payment nie jest obowiązkowy dla wszystkich firm. Obowiązek jego stosowania dotyczy wybranych branż i transakcji, w których faktura przekracza określony próg kwotowy i zawiera pozycje z tzw. załącznika nr 15 do ustawy o VAT. W innych przypadkach korzystanie z tej formy płatności pozostaje dobrowolne.

Jak split-payment wpływa na płynność finansową firmy i czy warto go stosować dobrowolnie?

Mechanizm podzielonej płatności może ograniczyć dostępność środków obrotowych, ponieważ kwota VAT trafia na odrębne, mniej elastyczne konto. Dlatego warto rozważyć, czy firma posiada wystarczającą płynność, zanim zdecyduje się na dobrowolne wdrożenie tego rozwiązania. Z drugiej strony – jego stosowanie może zwiększyć zaufanie banku i kontrahentów.

Źródło:

https://www.podatki.gov.pl/vat/bezpieczna-transakcja/mechanizm-podzielonej-platnosci-mpp/ [dostęp 14.07.2025]

https://mfinanse.pl/blog/konto-firmowe-korzysci/ [dostęp 14.07.2025]

https://www.gov.pl/web/finanse/od-1-listopada-mpp-obowiazkowy-dla-wybranych-transakcji [dostęp 14.07.2025]