„Wiem, że powinienem odkładać na emeryturę, ale gdzie właściwie mam te pieniądze trzymać?” – to pytanie może pojawić się u każdego, kto pierwszy raz zetknie się z IKE i IKZE. Skróty brzmią podobnie, zasady nie są oczywiste, a do tego dochodzą podatki, limity i warunki wypłaty. Ale spokojnie, nie trzeba być ekspertem od finansów, żeby zrozumieć, o co w tym chodzi. W dużym uproszczeniu: zarówno IKE, jak i IKZE pomagają odkładać pieniądze na przyszłość, jednak robią to na trochę innych zasadach.
Zacznijmy od podstaw.
IKE to Indywidualne Konto Emerytalne, a IKZE – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Ich nazwy brzmią poważnie, ale sama idea tych rozwiązań jest dość prosta: odkładasz pieniądze z myślą o przyszłości i możesz skorzystać przy tym z określonych ulg podatkowych.
Wyobraź sobie, że co miesiąc oszczędzasz 300 zł. Zamiast przeznaczyć te pieniądze na kolejny spontaniczny zakup, inwestujesz je w swoją przyszłość. IKE oraz IKZE są właśnie jednymi z rozwiązań, które mogą służyć do takiego długoterminowego oszczędzania. Ale jest między nimi pewna istotna różnica, a dokładniej: dotycząca podatków.
Warto wiedzieć: Warunki korzystania z IKE i IKZE wynikają z przepisów ustawy regulującej oba rozwiązania, tj. ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego. |
W IKE główna korzyść podatkowa czeka na Ciebie na końcu. Jeśli spełnisz warunki wypłaty, nie zapłacisz podatku od wypracowanego zysku. Natomiast w przypadku IKZE korzyść pojawia się wcześniej. Pieniądze wpłacone na konto możesz odliczyć w swoim rocznym rozliczeniu podatkowym, zgodnie z obowiązującymi zasadami.
| IKE | IKZE |
Na czym polega główna korzyść podatkowa? | Przy spełnieniu warunków wypłaty nie płacisz podatku od zysków kapitałowych | Wpłaty na IKZE możesz odliczyć w rocznym zeznaniu podatkowym |
Limit wpłat w 2026 r. dla osób fizycznych | 28 260 zł | 11 304 zł |
Limit wpłat w 2026 r. dla przedsiębiorców | 28 260 zł | 16 956 zł |
Kiedy można wypłacić pieniądze na preferencyjnych zasadach? | Po ukończeniu 60 lat lub po ukończeniu 55 lat i spełnieniu dodatkowych warunków | Po ukończeniu 65 lat i spełnieniu warunku wpłat w co najmniej 5 latach kalendarzowych |
Podatek przy prawidłowej wypłacie | Brak podatku od zysków kapitałowych | 10% podatku zryczałtowanego |
Możliwy wcześniejszy zwrot? | Tak, także częściowy | Tak, ale zwrot dotyczy całości środków |
Tutaj dochodzimy do odpowiedzi, której wiele osób szuka od początku: nie ma jednego, najlepszego dla każdego rozwiązania. A temu, co to w praktyce oznacza, przyjrzymy się na przykładzie.
Załóżmy, że masz 30 lat i chcesz co miesiąc odkładać 300 zł. Jeżeli wybierzesz IKE, najważniejszą korzyścią dla Ciebie będzie możliwość skorzystania z preferencji podatkowej przy późniejszej wypłacie, o ile spełnisz wymagane warunki. Z kolei, gdy wybierzesz IKZE, możesz skorzystać z odliczenia wpłat już w rozliczeniu podatkowym. To może być szczególnie istotne, jeśli płacisz podatek dochodowy i masz możliwość wykorzystania ulgi.
Co jednak ważne, nie zawsze trzeba wybierać. Ponieważ możesz mieć jednocześnie IKE i IKZE.
Nie musisz wybierać między IKE a IKZE, bo prawo umożliwia posiadanie obu tych kont jednocześnie (i równoczesne gromadzenie środków na jednym i drugim). Każde z nich ma własny limit, dlatego możesz podzielić oszczędności między oba rozwiązania, na przykład część odkładać na IKE, a część na IKZE.
Zanim jednak zaczniesz regularnie oszczędzać, warto uporządkować domowy budżet i sprawdzić, jaką kwotę możesz odkładać bez obciążania bieżących wydatków. Pomocna może być np. zasada 50/30/20. Jeśli natomiast masz wrażenie, że pieniądze „uciekają” na drobne przyjemności, przeczytaj, czym jest efekt latte.
Kiedy ustalisz już kwotę, którą możesz regularnie odkładać, warto zadbać o systematyczność wpłat. Dobrym rozwiązaniem może być automatyzacja. Zlecenie stałe pozwala ustawić przelew określonej kwoty w wybranym terminie, np. zaraz po wypłacie.
W przypadku IKE możesz wcześniej wypłacić zgromadzone środki. Możliwy jest także częściowy zwrot, czyli wycofanie tylko części pieniędzy.
W IKZE wcześniejszy zwrot również jest możliwy, ale dotyczy całości zgromadzonych środków. W przypadku takiego zwrotu nie korzysta się z zasad przewidzianych dla preferencyjnej wypłaty emerytalnej i podlega opodatkowaniu według zasad określonych w przepisach.
Dlatego przed wpłatą pieniędzy warto pamiętać o jednej prostej zasadzie: nie odkładaj na IKE ani IKZE pieniędzy, które mogą być Ci potrzebne za kilka miesięcy na czynsz, rachunki czy nagły wydatek. Oba te rozwiązania przeznaczone są przede wszystkim do dłuższego oszczędzania.
Zarówno w przypadku IKE, jak i IKZE można wskazać osobę uprawnioną do otrzymania zgromadzonych środków. Dzięki temu pieniądze mogą trafić do wybranej osoby zgodnie z zasadami określonymi w przepisach.
Co ważne, nie trzeba ograniczać się do jednego uprawnionego. Możesz wskazać jedną lub kilka osób i określić, jaka część środków ma przypaść każdej z nich. Takie wskazanie można również później zmienić. Możesz więc np. wskazać partnera, dziecko czy rodzica, zależnie od tego, komu chcesz przekazać zgromadzone pieniądze. Jeżeli nikogo nie wskażesz, środki co do zasady wchodzą do spadku, z wyjątkiem sytuacji, gdy umowa dotycząca IKE lub IKZE została zawarta z zakładem ubezpieczeń.
Możesz posiadać oba konta jednocześnie. Co istotne, IKE i IKZE mają osobne limity wpłat, więc możesz korzystać z obu rozwiązań niezależnie.
Nie ma obowiązku dokonywania comiesięcznych wpłat na IKE lub IKZE. Możesz dostosować wpłaty do swoich możliwości, pamiętając o rocznym limicie. Najważniejsze jest jednak to, aby nie odkładać na taki cel pieniędzy potrzebnych na codzienne wydatki.
Nie ma jednej odpowiedzi na pytanie, czy lepsze będzie IKE, czy IKZE, idealnej dla każdego. IKE i IKZE różnią się przede wszystkim sposobem korzystania z preferencji podatkowych oraz zasadami wypłaty. Wybór warto uzależnić od swojej sytuacji podatkowej, wieku, możliwości regularnego oszczędzania i tego, kiedy możesz potrzebować zgromadzonych pieniędzy.
Źródła:
Wypełnij krótki formularz i porozmawiaj o swoich finansach
* Administratorem Twoich danych osobowych jest mFinanse S.A. Twoje dane będą przetwarzane w celu telefonicznego kontaktu konsultanta mFinanse S.A. z Tobą w celu przedstawienia oferty. Wypełnienie powyższych pól jest równoznaczne z wyrażeniem przez Ciebie zgody na ten kontakt. W przypadku zaznaczenia dodatkowej zgody powyżej Twoje dane osobowe będą przetwarzane również w celu przedstawiania Ci ofert w przyszłości. Obie zgody możesz wycofać w dowolnym czasie drogą pisemną lub elektroniczną pod adres rodo@mfinanse.pl. Więcej informacji na temat przetwarzania danych osobowych, w tym o przysługujących Ci prawach oraz o danych kontaktowych Administratora, znajduje się tutaj.
*mFinanse S.A. z siedzibą w Warszawie (ul. Prosta 18, 00-850 Warszawa), wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy KRS pod nr 0000365126, kapitał zakładowy: 45.245.000 złotych, NIP: 7251903631. Numer wpisu do działu I rejestru pośredników kredytowych: RPH000300. Rejestr pośredników kredytowych dostępny jest na stronie internetowej www.knf.gov.pl.
Ta strona jest chroniona przez mechanizm reCaptcha i stosujemy Regulamin i Politykę prywatności Google.
Wypełnij krótki formularz, ekspert mFinanse wkrótce się z Tobą skontaktuje
Oferty wielu banków
Bezpłatna konsultacja
Pomoc na każdym etapie kredytu
Oddzwoni ekspert mFinanse
Odpowie na Twoje pytania
Przygotuje symulacje
Oddzwoni ekspert mFinanse
Odpowie na Twoje pytania
Przygotuje symulacje
Administratorem Twoich danych osobowych jest mFinanse S.A. Twoje dane będą przetwarzane w celu telefonicznego kontaktu konsultanta mFinanse S.A. z Tobą w celu przedstawienia oferty. Wypełnienie powyższych pól jest równoznaczne z wyrażeniem przez Ciebie zgody na ten kontakt. Zgodę możesz wycofać w dowolnym czasie drogą pisemną lub elektroniczną pod adres rodo@mfinanse.pl. Więcej informacji na temat przetwarzania danych osobowych, w tym o przysługujących Ci prawach oraz o danych kontaktowych Administratora, znajduje się tutaj.
KARIERA w mFinanse
